Как это работает
О компании
Вход | Регистрация
Инвесторам
Заёмщикам
Инвестиции во всем мире облагаются налогом. Точнее, любой инвестор должен заплатить определенную сумму с прибыли, которую он получит от своих вкладов. В каждой стране величина отчислений разная, везде есть вычеты, послабления и даже полное освобождение от выплат в особых случаях.

Налогообложение инвестиций

Заключение

Несмотря на кажущуюся сложность системы налогообложения, инвесторам редко приходится платить налоги самостоятельно. Чаще всего за них это делают брокеры, банки или менеджеры инвестиционных площадок. Тем не менее мы рекомендуем проверять свои отчисления в ФНС во избежание недоразумений.

Присоединяйтесь к нашему чату инвесторов, чтобы быть в курсе изменений в законодательстве и делиться опытом с начинающими и опытными вкладчиками.

Нюансы

Принцип

Налог на инвестиции в России

В России величина и порядок уплаты инвестиционного налога прописаны в Налоговом кодексе. На официальном сайте ФНС всегда можно получить разъяснения и бесплатные консультации по данному вопросу. Мы рекомендуем обращаться к инспекторам службы в случае любого сомнения по дате или сумме оплаты.

Какие виды инвестиций облагаются налогом по умолчанию:

  • купонные выплаты облигаций;

  • дивиденды акций;

  • повышение выплат дивидендов ведущими игроками рынка.

Весь остальной инвестиционный рынок регулируется общими положениями Налогового Кодекса страны.

Налог на ценные бумаги

Налог на прибыль от инвестиций в ценные бумаги является прямым, его должен платить непосредственно вкладчик.

    Особенности

    1. Рассчитывается по схеме ФИФО.

    2. Законодательно утвержден в статье 214.1 Налогового кодекса.

    3. Чаще всего сумму рассчитывает и платит брокер за исключением иностранных посредников. Если, например, вы покупаете ценные бумаги на Нью-Йоркской фондовой бирже через иностранного брокера, декларацию придется подавать самостоятельно.

    4. Если физическое лицо владеет ИИС, налог рассчитает банк, предоставивший счет, а оплатит сам инвестор.

    5. Если сделка с ценными бумагами не принесла прибыль, отчисления платить не требуется.
    Когда платить: раз в год.

    Что является базой: разница между полученным доходом от продажи акций и облигаций и стоимостью покупки.

    Что вычесть, чтобы получить чистую базу:

    • комиссию брокера;

    • депозитарные услуги;

    • комиссию биржи;

    • иные расходы на покупку, хранение и продажу ценных бумаг.

    Какой процент: 13% для резидентов и 30% для нерезидентов (физические лица, которые находятся в России менее 183 дней в году).
      При покупке иностранных акций учитывайте, что даже при оплате брокером отчислений в стране выпуска ценных бумаг, в России инвестиционный налог на прибыль тоже придется заплатить.

      Когда происходят выплаты: до 30 апреля текущего года.

      Какова сумма: 13%, при этом уплаченный в другую страну налог можно «перезачесть» в национальный и доплатить необходимую разницу. Это работает только в том случае, если у иностранного государства подписано соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией.

      Какие документы требуются: с иностранным брокером нужно подписать специальную форму W-8BEN. Без нее придется отчислять повышенные выплаты в иностранное государство, а разницу вернуть не получится.

        Евробонды

        Налог 13% резиденты уплатят со следующих видов дохода по инвестициям:

        • накопленный купонный;

        • стандартный купонный;

        • положительная разница курсов валют;

        • от продажи.

        Нерезиденты также будут платить по всем этим пунктам, но уже 30%.

          Новые виды инвестирования, включая вложения через интернет

          Российское законодательство не обозначило исключительных налоговых ставок на такие виды вкладов, как краудинвестинг, форекс или торговля на криптовалютной бирже. Поэтому финансовые специалисты рекомендуют придерживаться стандартных ставок для резидентов РФ, прописанных в соответствующем кодексе.

          По умолчанию физическое лицо должно заплатить НДФЛ 13% со всей полученной прибыли. Процентная величина для юридических лиц будет исчисляться в зависимости от выбранной для компании системы налогообложения.

            Для брокерских счетов и ИИС

            Налоговые вычеты:

            1. По сроку владения. Работает для брокерского счета, но не применяется для ИИС. Отчисления уплачивать не нужно, если срок владения бумагами не превышает пяти лет.

            2. Преференции для ИИС. НДФЛ придется заплатить только при закрытии счета, если воспользоваться вычетом на взносы. Если открыть счет с вычетом на налог, можно вообще не платить в ФНС.

            Для пассивных инвестиций

            НДФЛ на доход от ПИФ можно не платить, если инвестор владеет паем более трех лет и разница между продажей и покупкой составляет менее 9 миллионов за эти три года (3 миллиона рублей ежегодно).

            Налог на прибыль с банковских вкладов

            Для резидентов выплата считается по формуле: 35% от дохода. При этом следует следить за ставкой Центробанка. Если она превышает процент по вкладу, налог платить не нужно. Если не превышает: 35% от 1000 = 350 рублей.

            Для нерезидентов сумма составит 30% от 1000, то есть 300 рублей.

            НДФЛ с ценных бумаг

            Как для зарубежных, так и для отечественных акций и облигаций, необходимо будет уплатить отчисление в 13%. На практике: если вы купили бумаги на сумму в 1000 руб, а продали за 2000, в налоговую нужно будет отправить 130 рублей.

            Налог на пассивные инвестиции

            НДФЛ с пассивных вложений высчитывается по схеме: 13% от разницы между ценой пая на момент приобретения и продажи — комиссии УК.

            Обратите внимание: все схемы очень упрощенные и даются для базового понимания принципа расчета инвестиционного налога. Для точного расчета обратитесь к специалистам или воспользуйтесь одним из многочисленных онлайн-калькуляторов.

            Какие инвестиции не облагаются налогом?

            Чаще всего налогом не облагаются стратегически важные инвестиции, которые призваны поддерживать экономику страны. Таким образом государство стремится сделать конкретные виды вложений более привлекательными для рядовых граждан.

            Ярким примером являются рублевые облигации федерального займа и еврооблигации от Министерства финансов. Отчисления с прибыли с этих ценных бумаг производить не нужно, причем не имеет значения, является инвестор резидентом или нет.

            Важный нюанс: владеть бондами нужно не менее трех лет. Если продать их раньше, выплату в налоговую с прибыли заплатить все-таки придется.

              Можно ли снизить налог на инвестиции?

              Налоговые ставки как таковые можно снизить. Например, делая вклады в качестве ИП, можно выбрать ОСНО или УСН и платить 13% и 6% соответственно. Другие физические лица не могут снизить сам налог, но могут воспользоваться вычетами и бонусами при разных видах инвестиций.

              Кстати, опытные вкладчики учитывают нюансы НДФЛ при формировании портфеля, например, держат ценные бумаги в активе строго определенное количество лет, чтобы снизить выплаты в налоговую.
              Чтобы узнать, нужно ли платить налог на доход от банковского вклада, необходимо выяснить, превышает ли процент по нему ставку рефинансирования ЦБ. Если ставка по вашему рублевому вкладу выше хотя бы на 5%, а по валютному на 9%, платить отчисления на прибыль придется.

              Налог на банковские вклады

              Сколько платить

              Зависит от того, является ли вкладчик резидентом. Резидент России заплатит 35% от дохода. Нерезидентам повезло больше: если находиться на территории страны менее 183 дней, нужно будет уплатить всего 30%.

              Нюансы

              Не стоит беспокоиться о налоге на банковский вклад и мониторить ставки Центробанка. Ваша кредитная организация самостоятельно уплатит отчисление на прибыль, если это будет необходимо.

              Чаще всего вкладчики даже не подозревают, что платят налоги. Вклады с капитализацией и с простыми процентами облагаются одинаковым налоговым бременем.
              Инвестируя в Паевые инвестиционные фонды, вы в обязательном порядке платите налоги. Только не самостоятельно, а с помощью компании, которая управляет вашими активами.

              Налоги при пассивном инвестировании

              Как это происходит

              В листинге ПИФ ценных бумаг всегда указан доход до вычета комиссий. Что нужно вычесть, чтобы рассчитать чистую прибыль:

              • скидки и надбавки при операциях с паями;

              • плата за управление;

              • налог на доход физических лиц.

              Управляющая компания берет на себя все заботы по выплатам отчислений, поэтому можно просто требовать отчет в своей УК раз в год.

              Как считать

              Являясь пулом из ценных бумаг, ПИФы попадают под ту же математику налогообложения, что и акции и облигации на брокерском счете или ИИС. То есть вкладчик платит 13% с прибыли от инвестиций.

              Нужно ли платить налоги на доход при интернет-инвестировании?

              При любых видах инвестиций, включая те, которые делаются в интернете, нужно уплачивать НДФЛ. Чаще всего процентная ставка составляет 13%. Важно помнить, что большая часть онлайн-площадок самостоятельно оплачивает отчисления за подписчиков, однако рекомендуем уточнить это у своего менеджера.

              В случае с краудинвестинговыми площадками, выплаты в ФНС происходят после того, как сумма будет выведена с личного счета внутри площадки. Если инвестор — физическое лицо, нужно будет оплатить 13% с дохода, если ИП на упрощенке — 6% УСН.
              Множество нюансов в налогообложении инвестиций физических лиц порождает путаницу у начинающих вкладчиков. Мы составили краткое руководство для тех, кто получает прибыль со своих активов.

              Налог на прибыль от инвестиций

              Ценные бумаги российских компаний

              При продаже при владении менее трех лет предусмотрены следующие выплаты:

              • резиденты — 13%;

              • нерезиденты — 30%.

              С дивидендов:

              • резиденты — 13%;

              • нерезиденты — 15%.

              Ценные бумаги иностранных компаний

              Продажа и дивиденды при владении менее 3 лет:

              • резиденты — 13%;

              • нерезиденты от всех выплат в российские налоговые органы по иностранным ценным бумагам освобождены.

              Рублевые облигации, выпущенные до 1 января 2017 года

              • купонный доход — 0%;

              • общая прибыль — 13% и 30% для резидентов и нерезидентов соответственно.

              Важный нюанс: купонный доход не должен превышать ставку Центробанка более чем на 5%. Что будет, если превысит? Придется заплатить 35% НДФЛ. Рекомендуем инвесторам учитывать эту информацию при расчете фактической доходности прибыльных облигаций.

              Налоговые льготы и вычеты

              Для акций

              Если держатель не продает ценные бумаги в течение трех лет, и за это время величина прибыли не превышает 9 миллионов, такой инвестор освобождается от отчислений в налоговую.
              Налог на прибыль рассчитывается в зависимости от вида инвестиций. Основное, что стоит помнить: по умолчанию отчисления нужно платить всегда, если в законе не указано иное. Поэтому мы рекомендуем обращаться к специалистам за консультацией в конце каждого отчетного периода.

              Рассмотрим основные простые формулы расчета суммы выплаты условный доход от вложений в 1000 рублей.

              Как рассчитать налог на доход от инвестиций?